Quel est le meilleur PEE ?

La mise en place d’un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) n’est pas obligatoire. En revanche, toute entreprise employant au moins 50 salariés (ou de 11 à 50 salariés réalisant un bénéfice net fiscal d’au moins 1% de son chiffre d’affaires pendant 3 ans consécutifs) est tenue d’instaurer un dispositif de participation aux résultats et doit, à ce titre, proposer à ses collaborateurs une solution d’épargne salariale pour y loger ces sommes. C’est précisément dans ce contexte que notre solution PEE prend tout son sens.

Une fois mis en place, le PEE est accessible à l’ensemble des travailleurs de l’entreprise, ainsi qu’au dirigeant lorsque celle-ci compte moins de 250 salariés. Le conjoint du chef d’entreprise (ou son partenaire de PACS) peut aussi en bénéficier s’il a le statut de conjoint collaborateur ou de conjoint associé. Pour les salariés, une condition d’ancienneté minimale jusqu’à 3 mois peut être exigée pour en bénéficier. Il peut être instauré pour une durée déterminée ou indéterminée.

S’il n’ont pas débloqué l’intégralité de leur épargne présente sur le PEE,  les retraités et préretraités peuvent continuer à effectuer des versements volontaires après leur départ de l’entreprise.

Un groupe d’entreprises peut également choisir de proposer un PEE, il prendra alors la forme d’un Plan d’Épargne de Groupe (PEG). Pour les entreprises qui souhaitent mutualiser ce dispositif, il existe le PEI (Plan d’Épargne Interentreprise), qui fonctionne selon les mêmes règles que le PEE, mais s’adresse aux travailleurs de plusieurs entreprises regroupées au sein d’un même accord collectif — une solution particulièrement adaptée aux structures de petite taille.

Les sommes versées peuvent provenir de six sources d’alimentation différentes :

• La participation ;
• L’intéressement ;
• L’abondement de l’employeur ;
• Les versements volontaires du salarié ;
• L’affectation de droits acquis sur un CET (compte épargne temps);
• La prime de partage de la valeur.

Pour bien saisir l’intérêt du PEE et du PERCOL / PERECOL (ex PERCO), il est essentiel de comprendre la complémentarité de ces deux dispositifs au sein de l’épargne salariale et ainsi réaliser un véritable comparatif. Il existe plusieurs produits différents qui peuvent être mis en place par un employeur : le PEE et le PERCOL. Ces deux contrats ont vocation à recevoir le même type de contributions, volontaires et issus de l’épargne salariale.

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(1) Dans la limite de 10 jours. Uniquement dans le PERCOL et en l’absence de Compte Épargne Temps (CET) dans l’entreprise. Les jours CET peuvent être versés sur un PEE si le règlement PEE et l’accord CET le prévoit.

(2) Exonération fiscales et sociales dans la limite de 10 jours par an, uniquement dans le PERCOL.

Voici un tableau comparatif pour comprendre les différences entre le Plan d’Épargne Entreprise et le Plan d’Épargne Retraite Collectif :

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) offre une certaine liberté dans le choix des actifs et des supports d’investissement pouvant composer votre épargne salariale. Comme pour tout placement financier, il est essentiel de privilégier la diversification afin de répartir les risques et d’investir sur des supports complémentaires.

Parmi les solutions proposées figurent principalement les FCPE (Fond Commun de Placement d’Entreprise). Ce fonds d’investissement va acquérir des actifs financiers tels que des actions, obligations, actions de l’entreprise (actionnariat d’entreprise) ou encore emprunt d’Etat.

Les ETF restent peu recensés dans les plans d’épargne entreprise.

Un fonds solidaire doit obligatoirement être proposé dans l’allocation du contrat.

Il est également possible d’investir dans des SICAV (Société d’Investissement à Capital Variable) ou encore dans les actions de l’entreprise dans laquelle le travailleur travaille.

A l’image du  PERCOL (ex PERCO ou PERECO), le PEE peut proposer une option de gestion pilotée, confiée à des experts.

Cette diversité de supports vous permet d’instaurer une véritable stratégie patrimoniale et financière, en cohérence avec votre horizon de placement et votre appétence au risque. L’essentiel pour vous est de vous constituer une allocation de produits financiers cohérente avec vos objectifs, en adéquation avec votre profil de risque et vos envies.

Le PEE s’inscrit dans une stratégie d’épargne à moyen terme, avec un horizon minimum de 5 ans. En proposant une gamme de fonds diversifiés — actions, obligations, diversifiés, monétaires ou solidaires — il permet à chaque salarié de gérer et construire son allocation sur mesure en fonction de son profil de risque et de ses objectifs.

Pour lisser les points d’entrée sur les marchés et réduire l’impact de la volatilité, l’épargne programmée est une approche particulièrement efficace. Elle consiste à verser de manière régulièrement (mensuelle ou trimestrielle par exemple) sur son produit d’épargne.

Il est également intéressant d’intégrer la politique d’abondement de l’entreprise dans sa stratégie d’investissement. Chaque euro versé par le salarié peut en effet être multiplié par l’abondement de l’entreprise, démultipliant ainsi le capital investi. Il s’agit donc d’un levier puissant à coupler avec sa stratégie d’investissement.

De plus, le choix des supports d’investissement doit être corrélé à l’usage envisagé de l’épargne. Si vous envisagez de débloquer votre épargne à l’issue des 5 ans, il est conseillé d’opter pour une allocation prudente à équilibrée, limitant l’exposition aux actifs risqués afin de préserver le capital constitué. Si votre horizon est plus long, vous pouvez envisager une prise de risque plus importante, en investissant davantage sur des fonds plus risqués. L’abondement vient alors amplifier l’effet de levier et compenser une partie du risque pris sur le long terme.

Quel que soient vos objectifs, il est vivement recommandé de solliciter un conseil personnalisé auprès d’un conseiller en gestion de patrimoine ou du gestionnaire de votre plan, afin d’aligner votre stratégie avec votre situation financière, votre fiscalité et vos projets de vie.

Le déblocage du PEE se fait nécessairement en capital, il n’est pas possible de choisir la sortie en rente viagère.  La réglementation définit cependant de manière limitative et spécifique des situations permettant un déblocage anticipé du PEE. Ces situations, encadrées mais relativement variées, couvrent quatre grandes catégories : les événements d’ordre familial, les opérations liées à la résidence principale, les accidents de la vie et les aléas professionnels. Il existe 14 cas de figure de sortie anticipé.

Déblocage anticipé du PEE lors de la survenu d’évènements familiaux

Ainsi, nous pouvons citer le mariage ou la conclusion d’un Pacs, la naissance ou l’adoption à partir du 3 ème enfant, les hypothèses de séparation (Divorce, séparation, dissolution d’un Pacs, avec la garde d’au moins un enfant), lorsque le souscripteur est victime de violence conjugale. Exercer l’activité de proche aidant exercé par le souscripteur, son conjoint ou son partenaire de PACS auprès d’un proche.

Déblocage anticipé du PEE lors de la survenue d’un accident de la vie

Sont couverts : les hypothèses d’invalidité (du salarié, de son époux(se), de son partenaire de Pacs, ou de ses enfants) et de décès (du salarié, de son époux(se) ou de son partenaire de Pacs), mais aussi l’hypothèse de surendettement.

Déblocage anticipé du PEE lors d’opérations sur la résidence principale

Acquisition ou agrandissement de la résidence principale, remise en état de la résidence principale endommagée à la suite d’une catastrophe naturelle, rénovation énergétique de la résidence principale, achat d’un véhicule « propre ».

Déblocage anticipé du PEE lors de la survenue d’aléas professionnels

Rupture du contrat de travail, cessation de son activité par l’entrepreneur individuel, fin du mandat, perte du statut de conjoint collaborateur ou de conjoint associé. Il y a également la création ou la reprise d’entreprise par le titulaire, ou son époux(se) ou partenaire de Pacs ou encore l’exercice d’une autre profession non salariée.

En dehors de ces hypothèses, la sortie est possible 5 ans après le versement réalisé sur le PEE.

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) s’impose aujourd’hui comme une solution très performante pour mieux investir son argent, se constituer une épargne à moyen terme tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux importants. Il offre un accès simplifié à une large gamme de fonds diversifiés, adaptés à chaque profil, chaque objectif et chaque chemin de vie.

Grâce à l’abondement de l’employeur, l’exonération fiscale et sociale des versements qui y sont intégrés et les nombreuses possibilités de déblocage de son épargne, le PEE est devenu un outil incontournable des stratégies d’épargne salariale.

Il offre à chaque collaborateur un avantage de taille, dans un cadre structuré et performant au service de votre épargne sur le moyen terme tout en renforçant le lien entre l’entreprise et ses salariés.

Prenez donc le temps d’étudier les conditions proposées par votre entreprise et n’hésitez pas à solliciter un accompagnement personnalisé pour vous constituer la meilleure stratégie patrimoniale et devenir un épargnant avisé.